中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，高管合理避税，建立职工养老、失业保险和职工教育金，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。销售结算选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。
常用的方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。优惠政策新税法的颁布实施将减免税的收归，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税；企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，限度，壮大企业实力。
同时全国各地经济开发区如雨后春笋，他们开出的招商引资条件十分诱人，大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业，如此优惠的条件当然成为企业规收的优先考虑因素之一。定价转移转移定价法是企业的基本方法之一，它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。
转移定价的原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。分摊费用
确保减税降费政策措施落地生根是2019年税收工作的主题。与往年相比，今年的“便民办税春风行动”突出减税降费重点，集成推出了22条具体举措，既有政策性措施，又有服务性措施，全力推进减税降费政策落实。
　　——切实落实减税降费措施。充分发挥税务总局和各省级税务部门减税降费工作领导小组统筹协调作用，出台一系列配套文件，在小微企业普惠性减税、初创科技型企业税收优惠、境外投资企业所得税减免优惠、个人所得税改革社会公众参与等方面下功夫，确保税收优惠政策应知尽知、应享尽享。
　　同时，加强税收经济分析，确保减税降费取得实效。“税务部门将税收经济分析工作纳入便民办税春风行动。”据税务总局收入规划核算司巡视员刘新利介绍，合理避税方案，“各省级税务部门也要每季度定期开展税收经济分析，确保及时发现和解决减税降费政策措施执行中存在的问题。”
　　——纳税人报送资料再精简25%以上。精简报送资料是落实减税降费政策一项重要的服务性举措。2018年底，税务总局清理了20项税务证明事项，切实精简企业和个人办税需提供的有关证明。在此基础上，税务部门将在2019年3月底前再取消一批税务证明事项，实现2019年底前对纳税人向税务机关报送的资料再精简25%以上。
　　——多措并举优化、办理。、办理是纳税人办税的堵点、痛点，也是兑现纳税人享受减税降费政策的关键点。2019年，税务部门将推出一揽子优化、办理的便利举措，确保增值税优惠政策落地。
　　自2016年将住宿业、鉴证咨询业、建筑业等5个行业纳入小规模纳税人自行开具专用、试点范围以来，节约了纳税人往返税务机关的办税时间，推动了小微企业发展，社会各界反响良好。
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